无票费用在会计处理和税务处理上是存螅岔出礤在差异的,即存在“税会差异”,需要在汇算清缴时做纳税调整,具体要怎么处理呢?
工具/原料
SonyVAIOSX12
Win8专业版
电子税务局申报端
方法/步骤
1、登录电子税务局申报端,点击“企税年报”。
2、进入汇算清缴申报,选择《A105000纳税调整项目明细表》。
3、在表中找到“扣除类调整项目”中的“十其他”(行次30)。
4、账载金额填入会计账目中记录的无票费用额;税收金额填入“0”;从而得出纳税调增的金额,点击保存报表。
5、最后,表中金额将自动计入纳税申报表主表。