谈谈个人卡你的公司有如下的情形吗？用老板个人卡给高管发工资用老板个人卡垫付资金用老板个人卡走挂靠保证金用老板个人卡代收公司收入个人卡经常往公司资金账户借款
工具/原料
电脑
网站财务经理人网
方法/步骤
1、个人卡和老板个人卡有何不同？个人卡：个人信用卡、银行卡、微信、支付宝，方便企业资金收付和企业的业务行为老板个人卡：体外循环，收入不上账、两套账，核心是逃避监管与逃避税收
2、使用个人卡是违规的吗？个人卡本身不违规，个人卡收钱不上账违规；逃避了流转税、企业所得税、个人所得税
3、银行对个人卡的规定银行对个人卡无规定，银行是一个企业，无权做任何规定，与个人之间是一种交易国家规定：银行信息透明度，不影响正常交易；公转私与取现金（大额频繁取现）严格规定
4、个人卡的风险有多严重？隐瞒1.05亿元（不含税），被发现。视同你的增值税进项发票全部已韦蛾拆篮经抵扣或者没有取得发票。你得补增值税：1亿臣钠痖咪×17%=1700万元。隐瞒的收入，视同你的成本已经全部入账或没有取得成本发票，1亿元是纯利，得补企业所得税：1亿×25%=2500万元。印花税：1亿×0.03%=3万个人所得税（1亿-2500）×20%=1500万！总共补税5703万！还有0.5倍到5倍的罚款，你关系好，罚0.5倍：5700×0.5=2851.5万！还有每天万分之五的滞纳金，就按一年365天算吧！5703×0.05%×365=1040.8万元！总计：5703+2851.5+1040.8=9595.3万！隐瞒收入达一年时间，按隐瞒收入的95.95%补税、罚款和滞纳金！
5、个人卡的其他使用方式及风险老板个人卡代付的风险破话了帐的完整性：账目不完整、数据不真实关联交易，虚增账目
6、老板个人卡与公司账户的结合使用风险公私不分应规范使用
7、老板个人与公司资金频繁往来的风险公私不分带来的其他潜在问题企业从有限责任（企业与股东分离）变为无限责任（公司风险与个人风险在一起）导致企业野蛮生长与管理失灵库存、应收账款、收入都是乱的
8、国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见国办函〔2017〕84号
9、个人银行账户不能再用来避税了！老板与控制公司资金频繁交易被税务调查
10、对于大额及可疑交易的管理办法中国人民银行在2007年3月1日施行了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，它是根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等法律规定的，经2006年11月6日第25次行长办公会议通过。
11、对于大额支付交易的规定法人、其他组织和个体工商户（以蛴蛩钔淞下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；金额20万元以上的疟觥窖捎单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
12、大额可疑交易的行为：短期内资金分散转入、集中转出巡綮碣褂或集中转入、分散转出；资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符胂错噔珏；资金收付流向与企业经营范围明显不符；企业日常收付与企业经营特点明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
13、个人银行账户的税务检查和税源监控2016年10月，我国发布《非居民金融账户涉税信息尽职瓢遥费涓调查管理办法》，明确2017年12月31日前完成对高净值(金融账户加总余额大于10扉钛笆哇0万美金)个人客户的尽职调查程序，其账户持有人、纳税人识别号、地址、账户余额、利息、股息以及出售金融资产（不包括实物资产）收入等信息都将给税务机关税源监控提供信息支持。
14、高净值人群在银行、信托公司、基金公司、保险公司等金融机构账户里的资产，都将会被税务机关所掌握。
15、201呖分甾胗8年9月30日前，AEOL所有协议国（地区）也会将中国税收居民在该国（地区）金融机构的资产（不包括不动产和其攉淠艇髋它实物资产）信息交换给我国的税务机关，这些信息将被税务机关用于风险评估，对评估列为高风险的税收居民，税务机关将有针对性地开展税务检查并采取相应的后续管理措施。
16、香港9月6日生效
17、2018年1月1日起对自然人进行征税管理拿自然人当纳税户管理，每个人每年都需要到税务局报税
18、个税新政对个人卡使用带来的影响•从分类税向综合税转型•个人信息联动
19、金税三期对个人资金监管的影响
20、金税三期2013系统是我国税收管理信息系统工程的总称。围绕着“一个平尊怠哉砑台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体目标而建立。一个平台，指包含网络硬件和基础软件的统一的再胰咆并技术基础平台；两级处理，指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理；三个覆盖，指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门如工商、海关联网；四个系统，指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。
21、金税二期2001防伪税控开票系统、防伪税控认证系统、计算机稽核系统、发票协查系统金税一期1994增值税发票稽核
22、如何应对个人卡收付款带来的风险如何设立公司与老板个人财富的防火墙企业是企业，个人是个人，企业与个人隔离开，企业是生钱的工具和价值，个人是财富管理个人卡性质，合同、凭据、证据链、交易
23、隐名股东、法人与实际控制人是否可行？减少了发现的概率，但是掩藏不了事实管的是企业与股东和法人代表之间的交易
24、什么样的企业爱用个人卡？类似个体工商户属性，或者是发展成个体户水平的
25、适者生存——适应环境、适应变化只有阳光化才是出路
26、时间窗口即将关闭！财税问题不解决，企业相当于背着定时炸弹赚钱！财税问题解决越早，竞争优势越明显！