没有规矩，不成方圆。作为集团财务管理者，你关于“规矩”的痛点是什么？为什么“规矩”不能得到有效执行？关于“规矩”的订立前、订立过程及订立后的工作？集团财务和二级公司财务如何定位？
工具/原料
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方法/步骤
1、什么要统一财务规矩为什么要统一财务规矩
2、规矩给谁定？谁来定？规范谁？•规矩就是制度（契约精神）•明文的规章制度、流旯皱镢涛程表单、标准（IFRS、GAAP等）•非明文的规定（惯例、通行做法等）•规矩是给不遵守的人定的•财务的规矩由财棣蚺幌盗务部门制定，但是要规范全公司的•全面、严谨、可操作性强（缺一不可）•定制度需要高度，需要深度，也需要温度•规矩也需要广而告之，内部培训需要到位•制度无弹性，做人需灵活
3、为什么要统一财务规矩有哪些规矩需要考虑
4、财务控制制度建设
5、集团财务核算与信息系统集团会计政策的原则：–集团统一–子公司与集团保持一致性–集团主导财务会计事项协调与沟通机制–批准权限–流程–培训与反馈审计师的选择–集团统一
6、对当地法律、法规的遵循与协调–尽量通过信息系统双向满足，有必要也可以增加人员、两套账集团总部会计的责任–确保下属公司财务人员可以执行统一的会计政策
7、重要的财务会计政策举例：–基本规则•适用的会计准则•本公司会计制度•会计期间（结账周期与时点）•会计主体确定•记账币种•会计科目、会计报表统一•重要会计科目的核算原则
8、重要的管理会计政策举例：–利润中心、成本中心、项目中心设置别初陶筢及编码–超级事业部、产品线、业务单元（BU）、区域、子公司的汇报主体确定及编码–预算科目级别及明细设置–物流系统鹚兢尖睁的编码•供应商•物料•产品•订单•客户•项目•库房•公司•区域
9、会计核算模式–分散的核算模式–集中化财务核算模式–财务共享中心（SSC）流程–每月结账–年底结账–财务报表日期盈余管理–集团报表目标——达成业绩
10、如何统一如何考虑•哪些规矩要规范？优先度如何排序？•关于定规矩，你的痛点是什么？•新订立一个规矩怎么做？•总部和二级公司的财务架构如何考虑？•如何及时知道谁在破坏规矩？•关于定规矩的规矩，你清楚吗？
11、集团财务管控框架
12、集团财务控制体系
13、财务总监委派矩阵式管理——人事管理
14、财务总监委派注意事项•委派财务总监的使命•财务总监委派的模式设计颍骈城茇-监管模式-控制模式-指导模式•委派财务总监的管理-述职报告-业绩考评-集团意志贯彻-集团缨祢继泐任务履行•委派财务总监培养-人才甄选-人才保护-轮岗-培训
15、财务授权制度体系•授权管理的实施途径-集团公司各项管理制度-蹩汰踉忆财务总监把关-审计监督•权限控制要点-对外投资决策权-对外担保-对外融资-属蟓彩瘵业务扩张-固定资产投资-技术改造和基建-重大合同的签订-经营计划及预算-金融市场操作
16、如何保证规矩被遵守•中小公司建立完善财务管理体系架构-第一条线是会计信息系统-第二条线是财务控制系统-第三条线是资金管理系统：要有严密的资金授权-第四条线是内控风控体系•明确的集团财务管理战略目标
17、集团内控体系建设
18、统一集团的财务规矩人：各种规章制度至少要让大多数人认可并且执行事：有流程，可操作，可往前推进钱：资金管控
19、在工作中是否面对以下困扰：1.集团财务管理缺乏系统，战略性的思路，不明确如何进行诋危族枧；2.对子公司的管控处于失控状态，子公司各自为政；3.集团内部资金轼龃晡檗利用效率低；4.集团内部财务信息不透明，财务信息作用弱化；5.内部转让价格和关联交易缺乏系统性策略；6.难以建立集团层面风险管控的体系。